제 현 직장은 db인데 이번에 dc로 전환하려고 합니다.그런데 전환시 그동안 쌓인(4년차) db형 퇴직금을 정산후 dc로 옮겨주는 걸로 알고 있는데 여기서 의문이 생겨서 질문드립니다.저는 공제 및 노후용으로 개인형 irp를 현재 보유중(연 300만원) 입니다.1. 타계좌에 신규 irp 생성 후 기존 퇴직금 정산 후 해지가 가능할까요? ㅡ 이게 가능하면 퇴직금 중간정산느낌으로 받고 싶어서2. 1번이 불가능 하면 개인연금 irp와 신규 퇴직연금을 만들어 분리해서 운영하는게 나을지? 아니면 개인연금 irp로 퇴직금도 같이 받아서 운영하는게 나을지? 따로 운영시 메리트가 있는지 궁금합니다.ㅡ irp 포트폴리오는 동일하게 운영할것 같습니다.기존 운영하던 irp 계좌가 있다보니 이럴경우 어떤식으로 진행되는지 헷갈려서 질문글을 올려보게 되었습니다.
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"질문에 대한 답변 드리겠습니다"
A : 퇴직연금 DB형에서 DC형으로 전환하시면서 그동안 쌓인 적립금(정산금) 처리와 IRP 계좌 운영 방안에 대해 궁금하시군요. 4년 차 DB 적립금 처리와 IRP 관련하여 핵심만 명확하게 답변드리겠습니다.
1. DB형 퇴직금 정산금의 처리 원칙 (해지 불가)
결론부터 말씀드리면, DB형에서 DC형으로 전환하며 정산된 금액은 '중간 정산'처럼 현금으로 인출하여 해지하는 것이 불가능합니다.
DB형 퇴직연금을 DC형으로 전환할 때, 그동안 쌓인 적립금(4년치 퇴직금)은 다음과 같이 처리됩니다.
| 처리 원칙 | 설명 | 인출/해지 가능 여부 |
| 법정 의무 이전 | DB형 적립금은 퇴직급여 보장법에 따라 반드시 퇴직연금 계좌로 옮겨야 합니다. | 불가능 |
| 중도 인출 조건 | 퇴직연금은 법에서 정한 **특정 사유(무주택자의 주택 구입, 개인회생, 재해 등)**에 해당하는 경우에만 중도 인출이 가능합니다. 단순한 계좌 전환은 여기에 해당하지 않습니다. | 불가능 |
✅ 답변 1: 타 계좌에 신규 IRP를 생성하더라도, 기존 DB형 정산금은 중도 인출 요건에 해당하지 않으므로 현금으로 해지하는 것은 불가능합니다. 이 금액은 퇴직금으로 간주되어 퇴직연금 계좌 내에서만 운용됩니다.
2. 기존 IRP와 신규 퇴직금 계좌 운영 방안 비교
이미 개인형 IRP를 보유하고 계신 상황에서 DC형 전환금(퇴직금)을 어떻게 처리할지가 두 번째 핵심 질문입니다. 포트폴리오를 동일하게 운영할 예정이라면, 기존 IRP에 합치는 것이 가장 일반적이고 효율적입니다.
| 운영 방식 | 기존 IRP에 합산 (추천) | 신규 IRP를 만들어 분리 운영 |
| 계좌 구성 | 개인 납입분(연 300만원) + DC형 전환금(퇴직금)을 하나의 IRP에서 운용 | 개인 납입 IRP(개인 납입분) + 퇴직 IRP(DC형 전환금) 2개의 계좌 운영 |
| 관리 용이성 | 매우 높음 (1개 계좌만 관리) | 낮음 (2개 계좌 관리 필요) |
| 운용 방식 | 전체 자산에 대해 포트폴리오를 한 번만 구성하여 운영 | 2개 계좌 각각 포트폴리오 설정 필요 |
| 수수료 | 보통 수수료율이 낮아질 수 있어 유리함 | 2개 계좌를 각각 관리해야 하므로 수수료 측면에서 불리할 수 있음 |
| 인출 시 차이 | 퇴직 시 한 계좌에서 퇴직소득세가 부과되며 전체 인출 | 2개 계좌를 동시에 또는 시차를 두고 인출 가능. 세제상 큰 메리트 없음 |
✅ 답변 2:
포트폴리오를 동일하게 운영하실 예정이라면, 기존에 보유 중인 개인형 IRP 계좌에 DC형 전환금을 합산하여 운영하는 것이 관리의 효율성 및 수수료 측면에서 가장 유리하며 일반적인 방식입니다.
따로 운영 시의 '메리트' (거의 없음)
메리트 1 (법적 분리): 이론적으로 퇴직금은 '퇴직급여'로, 개인 납입분은 '개인 납입액'으로 원금 성격이 분리되어 유지됩니다. 하지만 운용상 차이는 없습니다.
메리트 2 (인출 관리): 만약 향후 법정 중도 인출 사유가 발생했을 때, 필요한 금액만 인출하기 위해 계좌를 분리하는 경우도 있지만, 이는 매우 드문 경우이며 포트폴리오를 동일하게 운영할 계획이시므로 큰 의미가 없습니다.
따라서 현재의 상황에서는 기존 IRP에 합산하여 1개의 계좌로 통합 관리하시는 것을 추천드립니다. DC형 전환금을 옮길 때 금융기관에 **'기존 IRP로 합산 이전'**을 요청하시면 됩니다.
* 채택으로 인해 발생하는 해피빈 콩은 모두 이웃을 위해 기부되고 있습니다. 감사합니다.
참아야지! 참아라! 그러면 잘 되어 갈 걸세. 친구여, 정말 자네 말이 맞네. 세상 사람들 틈에 끼여 날마다 일에 쫓기며, 다른 사람들이 하는 일과 그들의 행동을 보기 시작한 이후로 나는 나 지신과 휠씬 더 잘 타협할 수 있게 되었네. 젊은 베르테르의 슬픔 - 괴테